老师你好，请问下我们公司给代理商供货，月底对方把他已经销售收到的所有货款打给我们，然后我们公司再给代理商支付一定比例的返点，发给代理商未卖出的商品不和对方结算货款，那这个账务处理怎么做分录呢

郭老师 解答

2020-06-02 14:49

就这样，你们和对方签订一个销售合同，然后再签一个代收代付合同。

郭老师 解答

2020-06-02 15:22

你好
不能这么做
你们的收入安10/1.13

郭老师 解答

2020-06-02 15:30

不是不做，你这以后也不做吧
你给她加到佣金里边了
你这相当于你销售给a销售给B，你这是按销售给确认的收入。

郭老师 解答

2020-06-02 15:36

借应收账款10万贷主营业务收入10万/1.13应交税费应交增值税销项。
借应收账款贷银存1000
借主营业务成本6贷库存商品6

郭老师 解答

2020-06-02 15:48

借销售费用贷银存2

郭老师 解答

2020-06-02 16:03

你好
可以的
可以红冲收入

欣慰的雪碧 追问

2020-06-02 14:46

是公司准备开展的新业务，合同还没定，想建议代理人注册个体工商户，合同这块怎么签方便操作呢

欣慰的雪碧 追问

2020-06-02 15:19

那我发给代理商的货先不做账可以吗？因为没销售出去的是可以全部退回来的，举个例子，比如发了20万的货给代理商，成本12万，运费2000各承担一半，月底对方销售了10万，代理商10万打回我们公司账上，公司再在支付2万的返点给代理商，那么会计分录可以这样做吗    借：银行存款---100000 
                                                                                                        贷：应收账款-100000  
借：应收账款--100000   
  贷：主营业务收入 --70796.46  （8万/1.13） 
         应交税费-应交增值税-销项税额--9203.54
        销售费用-佣金19000
        销售费用-运费1000
结转成本：
借：主营业务成本   60000
   贷：库存商品                   60000

欣慰的雪碧 追问

2020-06-02 15:29

就是发出去的20万先不做可以吗，能帮忙写下怎么做吗？

欣慰的雪碧 追问

2020-06-02 15:35

那我这分录怎么写合适呢？

欣慰的雪碧 追问

2020-06-02 15:46

那我支付给代理商的2万怎么做账，要对方开发票再计入销售成本吗

欣慰的雪碧 追问

2020-06-02 16:02

如果对方不去代开发票的话那我方可不可以开2万的红字冲收入呢？