外贸企业出口口罩，只用于出口，购进的进货发票已经做了退税勾选。那么进项税的账务处理应该怎么做呢？

兰酱 追问

2020-06-01 15:18

这个只是购进环节吧，那出口后，怎么体现进项税这里需要退税呢

郭老师 解答

2020-06-01 15:26

你好，退税和进项税率一样吗？一样的话，借其他应收款贷应交税费出口退税。

兰酱 追问

2020-06-01 15:28

有点糊涂，能讲一下从收到进货发票开始到最终收到退税，账务处理是怎样的吗

郭老师 解答

2020-06-01 15:33

你先说，你的退税和进项率是一样的吗？

兰酱 追问

2020-06-01 15:36

是一样的，适用免退税

郭老师 解答

2020-06-01 15:38

借库存商品进项贷银行存款，
然后确认收入，借银行存款贷主营业务收入，
借主营业务成本贷库存商品，
借其他应收款贷应交税费出口退税
借银行存款贷其他应收款。

兰酱 追问

2020-06-01 16:00

是第一笔中的进项后倒数第二笔的应交税费-出口退税抵消了吗？

郭老师 解答

2020-06-01 16:04

你好是的，可以这么理解。