上个月的账务有一笔支付货款库存商品和周转材料金额写错了，怎么调整？（商品金额应为500元，周转材料金额975元）。

沛艳 追问

2020-06-01 14:08

老师好，本月需做2笔调整分录吗？应付账款二级科目怎么写？

郭老师 解答

2020-06-01 14:09

是的
对方企业的就可以

沛艳 追问

2020-06-01 14:24

当时做分录贷方是银行存款，平时的一些零星采购，没记供应商呢？

郭老师 解答

2020-06-01 14:25

你有应付账款，没有二级科目吗？必须选择二级科目的。

郭老师 解答

2020-06-01 14:26

你可以随便找一个的
或者知道这个业务的供货商不

沛艳 追问

2020-06-01 14:28

之前没记，可以新增吗？

郭老师 解答

2020-06-01 14:33

你好，可以新增一个的，主要是通过应付账款来过渡一下，

沛艳 追问

2020-06-01 14:37

老师，你好。刚才图片中的那笔分录，同一个耗材（周转材料）又记多了一笔暂估入账分录？怎么处理？也是同一个月的账务。

郭老师 解答

2020-06-01 14:38

之前的分录不变，金额是负数冲了

沛艳 追问

2020-06-01 14:48

意思是上月多做的一笔暂估入库分录，本月只需做一笔红冲分录？

郭老师 解答

2020-06-01 14:50

你好是的，然后发票到了来做发票的就可以。

沛艳 追问

2020-06-01 15:00

老师，你好。第一张图片做调整分录的耗材和做暂估入库分录的耗材是同一个商品，4月收到发票后又记多了一笔暂估入库。只需红冲可以了吗？

郭老师 解答

2020-06-01 15:02

你说的四月份发票到了，又暂估了一个，这个就是根据发票做账的是吗，是的话只需要红冲就可以。