老师，我单位找别的运输公司运货，可是他们单位出事儿了，我单位接受的他们公司的运输费进项税需要转出，我可不可以借:销售费用，贷:应交税费-进项税转出，因为这是虚开的发票，所以不应该进费用，我可以不可以先借:销售费用，然后汇算清缴再调增？

天使爱美丽 追问

2020-06-01 13:57

这样做会不会有风险？因为转出的进项税不可以进销售费用，我偏偏给进了，

朴老师 解答

2020-06-01 13:59

没事，你调整了就可以的

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:41

那调增的话，是不是要交企业所得税了？

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:41

那调增的话，是不是要交企业所得税了？因为这个销售费用，我给调增了

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:41

那调增的话，是不是要交企业所得税了？因为这个销售费用，我给调增了

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:41

那调增的话，是不是要交企业所得税了？因为这个销售费用，我给调增了

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:42

那调增的话，是不是要交企业所得税了？因为这个销售费用，我给调增了

朴老师 解答

2020-06-01 14:45

是的，调增缴纳企业所得税

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:46

可是我同事说，调增确实调增了，但是不用交企业所得税，我有点蒙圈，他为什么说调增了，也不交所得税。

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:46

可是我同事说，调增确实调增了，但是不用交企业所得税，我有点蒙圈，他为什么说调增了，也不交所得税。

朴老师 解答

2020-06-01 14:48

你们是不是有亏损的呢

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:50

他说的意思还不是亏损，意思之前转出的进项进销售费用了，然后又调增了，这一进一出就平了

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:50

他说的意思还不是亏损，意思之前转出的进项进销售费用了，然后又调增了，这一进一出就平了。跟没进销售费用一样

朴老师 解答

2020-06-01 14:52

他理解错了吧，这个调增了是交了所得税的

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:53

除非调增以后还是亏损，只要是盈利的状态下调增，肯定要交

朴老师 解答

2020-06-01 14:54

是的，你的理解是正确的

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:56

老师，那进项转出，是不是意味着销项不够的话要交增值税，年底还要交所得税

天使爱美丽 追问

2020-06-01 14:57

老师，那进项转出，是不是意味着本月销项不够的话转出月要交增值税，

朴老师 解答

2020-06-01 15:00

是的，进项转出进项不够要交增值税