我们是建筑劳务分包公司，如果当月只做计提工资未支付分录是不是 借：工程施工 贷 应付职工薪酬

十月 追问

2020-06-01 13:52

等收到甲方打的款项，因为当月不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费；然后发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款可以吗

小妍老师 解答

2020-06-01 13:53

您好！收到款项后，应该开票确认收入。

十月 追问

2020-06-01 13:54

但是甲方没有要求开票，过两个月才开票，所以作为预收账款处理可以吗

小妍老师 解答

2020-06-01 13:56

您好！这样放在预收账款可以。

十月 追问

2020-06-01 13:57

等收到甲方打的款项，因为当月不确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费；然后发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行存款可以吗？这个分录做的对不对呢老师

小妍老师 解答

2020-06-01 13:59

您好！当月不确认收入，可以  借：银行存款  贷：预收账款  等开票以后  再一并确认收入和税 。