公司对于适用期员工社保都是个人出，公司不承担适用期员工社保，只有转正的员工，公司才承担公司交的那部分社保，每月26号公司社保和个人社保统一银行代扣，分录怎么做？

289658352 追问

2020-06-01 13:57

我是这样做分录的：1.计提工资：借：管理费用-职工薪酬-月薪，贷：应付职工薪酬；2.发放时：借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-个人承担社保费，贷：其他应收款-个人承担公积金，贷：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款-实际发的工资。3.银行扣社保时：借：管理费用-公司社保，借：其他应收款-个人交的部分，贷：银行存款。

289658352 追问

2020-06-01 13:57

老师，我这样处理合理吗？

maize老师 解答

2020-06-01 14:00

你们不是公司社保也是个人承担吗，那这个个人部分也包括试用期公司这个社保

289658352 追问

2020-06-01 14:06

只有两个员人试用期公司社保个人承担，其他员工过了试用期公司交公司的部分，个人承担个人部分社保。

maize老师 解答

2020-06-01 14:08

别的员工按下面这个做，2个员工按这个这么做。借其他应收款 （个人单位社保之和）贷银行，扣员工做借应付职工薪酬 工资 贷其他应收款 （个人单位社保之和

289658352 追问

2020-06-01 14:14

老师，工资表表申报个税时不会体现公司社保，只会体现个人社保，因为申报个税时只是扣个人的社保和个税。

maize老师 解答

2020-06-01 14:16

是的，但是，这个个人承担你需要做做其他应收款下面，你们扣对方了，那就需要做，要不你们钱咋对上，

289658352 追问

2020-06-01 14:16

我计提发放工资时只想用一张凭证体

289658352 追问

2020-06-01 14:18

我做的那张分录，个人社保有做下其他应收款里，您再看一下我做的分录

289658352 追问

2020-06-01 14:18

我做的那张分录，个人社保有做下其他应收款里，您再看一下我做的分录

289658352 追问

2020-06-01 14:18

我做的那张分录，个人社保有做下其他应收款里，您再看一下我做的分录

maize老师 解答

2020-06-01 14:23

3.银行扣社保时：借：管理费用-公司社保，借：其他应收款-个人交的部分，贷：银行存款。  需要通过应付职工薪酬 单位社保，你看截图做，截图其他应付款改为其他应收款就可以，这样汇算清缴直接取应付职工薪酬 社保/工资就可以做汇算清缴了，你这样，到时候还需要去加管理费用社保 多少按准则做

289658352 追问

2020-06-01 14:25

老师，要分这么多步骤做，能不能简单两张凭证

289658352 追问

2020-06-01 14:26

老师，要分这么多步骤做，能不能简单两张凭证

maize老师 解答

2020-06-01 14:30

不能，不能，不能，按准则做，你后面汇算清缴也方便取数啊

289658352 追问

2020-06-01 15:01

老师计提应发工资，不加社保和个税吧，实发工资才减社保和个税？

289658352 追问

2020-06-01 15:01

老师计提应发工资，不加社保和个税吧，实发工资才减社保和个税？

maize老师 解答

2020-06-01 15:04

应发工资包括个人社保，个人公积金，个税，这个，这个汇算清缴取税收金额也是取这个应发工资，

289658352 追问

2020-06-01 15:09

是做内账，不是做外

289658352 追问

2020-06-01 15:10

是做内账，不是做外账，社保和公积金在实发里会扣掉。

289658352 追问

2020-06-01 15:10

是做内账，不是做外账，社保和公积金在实发里会扣掉。

289658352 追问

2020-06-01 15:10

是做内账，不是做外账，社保和公积金在实发里会扣掉。

289658352 追问

2020-06-01 15:10

是做内账，不是做外账，社保和公积金在实发里会扣掉。

maize老师 解答

2020-06-01 15:15

可以按你写这么做，你内账话这个， 你不计提也可以这个，实际交做借管理费用 社保 贷 银行，借管理费用 工资 贷银行，那扣之后实际发的去做工资，