老师，我是建筑服务业一般纳税人，有分包合同的工程是按照简易计税差额征收缴税的，没有分包合同是用销项减进项缴税的，那我买的计入管理费用的电脑取得的进项发票可以去抵扣销项吗

小s-jing 追问

2020-06-01 13:16

那我购买的挖掘机，即用于简易计税差额征收项目了，也用于销项减进项项目了，取得的专票也可以抵扣销项吗

郭老师 解答

2020-06-01 13:20

你好
做固定资产的可以的

小s-jing 追问

2020-06-01 13:22

那不进固定资产的取得专票是全额不能抵扣吗

郭老师 解答

2020-06-01 13:24

不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额

小s-jing 追问

2020-06-01 13:29

老师，我是9%税率的，是不是可以总结为进固定资产的可以抵扣进项，未进固定资产的进项专票按照当期的9%税率的销售额占全部销售额的比重进行抵扣呢

郭老师 解答

2020-06-01 13:30

你好
是的
可以这么理解的

小s-jing 追问

2020-06-01 13:31

计算比重时的销售额是不含税销售额吗

郭老师 解答

2020-06-01 13:32

你好是的，不含税销售额。

小s-jing 追问

2020-06-01 13:36

老师，但是有的时候账不一定每个月是对等的，比如我这个月有非固定资产的专票进项了，但是我这个月的开票销售额全是简易征收的，那我这个月的进项可以留抵吗

郭老师 解答

2020-06-01 13:43

那你先别做
有一般收入的时候再做的

小s-jing 追问

2020-06-01 13:44

好的，谢谢了

郭老师 解答

2020-06-01 13:45

不用客气了，应该的。