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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-06-07 20:04

上年度还用做第二步，借：利润分配 贷：以前年度损益调整吗？
本年度借：本年利润 贷：所得税费用

安雨尘 追问

2016-06-07 20:45

老师，汇算清缴的税款补交怎么做分录？

邹老师 解答

2016-06-07 17:44

需要补计提
借；以前年度损益调整    贷；应交税费-所得税
当年第一季度   借；所得税费用    贷；应交税费-所得税

邹老师 解答

2016-06-07 21:24

需要做借：利润分配 ——未分配利润   贷：以前年度损益调整 本年度借：本年利润 贷：所得税费用  这个分录的
借；应交税费-所得税    贷；银行存款

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只要看本季度最后一个月的利润表的本年累计数的利润总额，是亏损不需要缴纳所得税，是盈利则需要交所得税，计提是本季度最后一个月计提，分录如下 借：企业所得税 利润总额*0.25 贷，应交税费--企业所得税 利润总额*0.25
2019-04-12 13:42:43
借；所得税费用 300 贷；应交税费-所得税 300
2015-12-01 16:59:40
你好，有应纳税额需要缴纳就需要计提的
2020-07-09 10:29:28
您好 应在2019年12月份计提的 如果没有计提 只好次年补计提了
2020-02-28 15:48:55
你好，是完全可以的，没问题的。
2019-11-12 14:26:53
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