老师好，小规模公司，19年第四季度开了张5万的发票，20年第一季度把这张发票红冲了，现在该怎么调账呢？会计分录该怎么做呢，这些分录是当时做的相应的分录

乐一 追问

2020-05-31 20:50

没有开蓝字发票要怎么处理呢？

QQ老师 解答

2020-05-31 20:52

你好！护理方式是一样的，今年办红字发票做红的收入就可以。

乐一 追问

2020-05-31 20:58

你看一下我做的这些分录对吗？如果对的话还需要做别的分录吗？

QQ老师 解答

2020-05-31 21:04

你好，你这个营业外收入是哪来的？

乐一 追问

2020-05-31 21:06

小规模公司季度不超30万免征增值税

QQ老师 解答

2020-05-31 21:08

这个不用冲了。 只按红字发票做你原来收入的红字就可以，其他的不用做。

乐一 追问

2020-05-31 21:12

结转以后应交税费这里就成这样了，之前是没有数字的

QQ老师 解答

2020-05-31 21:17

你好！这样需要通过以前年度损益调整冲减这税金不影响今年的利润

乐一 追问

2020-05-31 21:18

你的意思是调整也可以不调整也可以，我可以这样理解吗？

QQ老师 解答

2020-05-31 21:27

你好！需要调整，通过以前年度损益调整科目或未分配利润

乐一 追问

2020-05-31 21:37

具体该怎么调整呢？会计分录该怎么做呢？麻烦给我写一下会计分录可以不？这是我之前做的三个会计分录

乐一 追问

2020-05-31 21:37

这个是红冲的发票

QQ老师 解答

2020-05-31 23:01

借应收账款红字贷以前年度损益调整红字（加税合计数）  然后借未分配利润贷以前年度损益调整蓝字

乐一 追问

2020-06-01 20:38

那应交税费就不用调了吗？这样的话资产负债中，应交税费又成负数了，之前是没有数字的