小规模夸季报发票冲红怎么处理？会计分录怎么做？

自信的小蝴蝶 追问

2020-07-13 11:14

借：应收账款，贷：主营业务收入         应交税费    是吧

张艳老师 解答

2020-07-13 11:15

是的，金额用负数表示就是了。

自信的小蝴蝶 追问

2020-07-13 11:15

冲红是开具3%的税率，现在开正确的是1%的税率。请问多交的税钱会退吗？

自信的小蝴蝶 追问

2020-07-13 11:16

因为我已经申报的增值税

张艳老师 解答

2020-07-13 11:18

冲红是开具3%的税率，现在开正确的是1%的税率。请问多交的税钱会退吗？--可以申请退税款的，也可以算作预缴，留抵以后期间使用。

自信的小蝴蝶 追问

2020-07-13 11:19

退税在哪里处理呢？

自信的小蝴蝶 追问

2020-07-13 11:20

如果算作预缴，需要做会计分录吗？

张艳老师 解答

2020-07-13 11:22

退税在哪里处理呢？--去税局大厅做退税申报

张艳老师 解答

2020-07-13 11:23

如果算作预缴，需要做会计分录吗？--
借：应收账款  负数
    贷：主营业务收入负数 
         应交税费--应交增值税  负数【这里就体现预缴税款了】

自信的小蝴蝶 追问

2020-07-13 11:24

好的，谢谢，老师

张艳老师 解答

2020-07-13 11:26

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！