所得税汇算清缴有退税，做调整分录要用以前年度损益科目吗？还是直接调整所得税就可以？ 多缴纳的所得税直接冲减本季度的预缴就可以是吗？

一朵小红花 追问

2020-05-31 17:09

退的税款直接冲减当期预缴所得税就可以是吗？

路老师 解答

2020-05-31 17:18

也可以，但是本年的所得税会有点出入。

一朵小红花 追问

2020-05-31 18:08

对计提没有影响，只是影响应交所得税的金额是吧

路老师 解答

2020-05-31 18:29

利润表的最后所得税费用，就是取的本年计提的所得税

一朵小红花 追问

2020-05-31 18:50

调整分录。
借：负的以前年度损益调整
贷：负的应交税费―所得税
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润
为什么会影响本年的所得税费用呢？不太明白？

一朵小红花 追问

2020-05-31 18:53

本期计提不是正常计提吗？以前年度损益调整一正一负不会影响利润呀？

路老师 解答

2020-05-31 18:53

不好意思，我以为你说的不通过以前年度损益调整，而是直接计入今年的所得税费用
你上面这样做，对今年没有影响

一朵小红花 追问

2020-05-31 18:54

好的，谢谢

路老师 解答

2020-05-31 19:00

不用谢，祝工作顺利