朋友去年年底将1万应付工资做成10万，入费用了，今年过了年度汇算清缴了，才发现，怎么做分录，是调整以前年度损益吗，调整去年报表，还调整做到今年，冲费用，今年的利润就大了，马上季报所得税，这样预交就多了，怎么处理

1548705658 追问

2021-06-17 09:08

以前年度损益调整会计分录怎么做？已经过了汇算清缴征期了，有影响吗

1548705658 追问

2021-06-17 09:10

如果她用小企业准则，她冲今年费用后，利润就变成盈利了，马上就季度申报了，就需要交税了，还是到年底再冲回

陈诗晗老师 解答

2021-06-17 10:17

不影响呀，你汇算清缴之后，你还是可能发现以前年度差错的呀，正常调整就可以了。