老师，1月份做的凭证可以附5月份开具的发票？

XX 追问

2020-05-31 09:19

明白了，老师那向个人购买无法取得发票的，收据可以作为税前扣除凭证吗？

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:31

您好，符合条件收据就可以入账,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证,一般500元左右。

XX 追问

2020-05-31 09:32

收据上没有章，只有个姓名可以作为扣除凭证？

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:33

你好，个人姓名和身份证号码，按手印

XX 追问

2020-05-31 09:34

好的！谢谢老师

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:35

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

XX 追问

2020-05-31 09:36

老师，个人需到税局代开1200的劳务票，需交多少税？

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:37

你好，个人的劳务费增值税率是1%，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2%  个税20%

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:38

劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。
其计算公式为：
(1)每次收入不超过4000元的：
应纳税所得额=每次收入额-800元
(2)每次收入在4000元以上的：
应纳税所得额=每次收入额×(1-20%)
(3)对收入畸高的，实行加成征收：
1、不超过20000元的部分 20%
2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000
3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000

XX 追问

2020-05-31 09:38

1200也得交个税？

XX 追问

2020-05-31 09:41

(1200－800)*0.02对吗？个税

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:47

对的，你的理解是对的

XX 追问

2020-05-31 09:48

如果开800的劳务费就不用交个税了？这样理解对吗？

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:49

对，如果开800的劳务费就不用交个税了

XX 追问

2020-05-31 09:49

谢谢老师！

紫藤老师 解答

2020-05-31 09:50

不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！