请问老师，1、罚款支出，会计当月做了借：营业外支出，贷：其他应付款，那当月应该要再做笔什么分录来表示未扣除此笔罚款呢？ 2、债务担保也不让扣除，但是在担保变成现时了，会计当月己做借：营业外支出，贷：预计负债，那当月应该要再做笔什么分录来表示未扣除此笔担保呢？ 3、若以上2项会计均在当月己正常入帐，那在年度所得税调整时应该是相应的调减开支，再调增利润的所得税吗？ 谢谢！

请问老师，1、罚款支出，会计当月做了借：营业外支出，贷：其他应付款，那当月应该要再做笔什么分录来表示未扣除此笔罚款呢？ 2、债务担保也不让扣除，但是在担保变成现时了，会计当月己做借：营业外支出，贷：预计负债，那当月应该要再做笔什么分录来表示未扣除此笔担保呢？ 3、若以上2项会计均在当月己正常入帐，那在年度所得税调整时应该是相应的调减开支，再调增利润的所得税吗？ 谢谢！

答： 你好，直接填列纳税调增明细表，将营业外支出数字调增就好了，担保实际发生可以税前扣除

老师，2019年的调整分录是这样的吗借:预计负债800 贷:以前年度损益调整-营业外支出100 其他应付款700借:应交税费-应交所得税175（70*0.25=175）贷:所得税费用175

答： 调整期以前年度的，所得税费用要替代成以前年度损益调整-所得税费用

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

计提企业所得税 借 其他支出一一其他 贷 应付款一应付税款一企业所得税

答： 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税， 借应交税费贷银行存款