老师，挂靠A公司，现在甲方拨款给A公司363400，A扣除了管理费9085 质保金36340、暂扣无成本票30000、手续费200～我们实际收到287715元，我这边的分录今天怎么写分录呢老师，一步一步的怎么写呢，谢谢老师

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2020-05-30 09:04

好，老师项目总造价是121万，现在开具外经证848000，预交了增值税，那企业所得税还交吗？怎么算

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 09:06

要交的，你这企业所得税是根据你当期的利润交纳的。
利润*所得税率。

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2020-05-30 09:12

销项848000/1.09*0.09=70018.35元，进项提供了50153.88 是不是增值税：19864.47元 附加2383.73 印花254.4 这个算的有错吗？那根据这个可以算出交多少企业所得税吗

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 09:17

没有错，
所得税要看利润，这个算不出来的

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2020-05-30 09:18

等于说我们挂靠A公司，总照价是1211664我们提供了成本票1163197=48466 在乘以0.2就是要交的所得税

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 09:22

是的，就是这个意思的

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2020-05-30 09:23

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-05-30 09:25

不客气，祝你工作愉快。