老师，人力资源公司。收款部分包括代缴费用和服务费合计金额是1479.15，其中服务费是90元。怎么做账。发票的时候开的差额普通发票金额也是1479.15，怎么做账。 我想收款和开发票，分别做分录

加油 追问

2020-05-29 17:10

1479.15里面只有90块是服务费。只有90是主营业务收入

朴老师 解答

2020-05-29 17:13

主营业务收入是总额，税是根据９０计算的

加油 追问

2020-05-29 17:14

那主营成本是什么呢。是代缴社保的1479.15-90吗

加油 追问

2020-05-29 17:16

这个1479里面包括了代价社保费部分

朴老师 解答

2020-05-29 17:25

就是包含的，包含你在里面，主营业务成本就是1479.15-90

加油 追问

2020-05-29 17:26

还要算上人工成本吗

加油 追问

2020-05-29 17:27

那帮客户代缴社保扣款的时候。就是应收账款吗

朴老师 解答

2020-05-29 17:27

是的，就是应收款的哦

加油 追问

2020-05-29 17:28

要怎么记账。不是要挂其他应收款吗

朴老师 解答

2020-05-29 17:32

一样，其他应收或者应收是一样的
借主营业务成本贷应收账款/其他应收款