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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2020-05-29 10:24

第一个大题的会计分录

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:25

1借交易性金融资产成本100
投资收益0.2
贷其他货币资金100.2

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:25

2借交易性金融资产公允价值变动6
贷公允价值变动损益6

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:26

3借其他货币资金110
贷交易性金融资产成本100
交易性金融资产公允价值变动6
投资收益4

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:26

第二个大题的会计分录

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:26

1借在途物资10000
应交税费进项税额1300
贷应付票据11300

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:27

2借原材料10000
贷在途物资10000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:27

3借原材料暂估15000
贷应付账款暂估15000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:27

4借原材料暂估-15000
贷应付账款暂估-15000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:27

5借原材料16000
应交税费应交增值税2080
贷银行存款18080

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:27

6借预付账款40000
贷银行存款40000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:27

7借原材料80000
应交税费进项税额10400
贷预付账款40000
银行存款50400

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:27

8借固定资产218200
应交税费进项税额27200
贷银行存款246000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:28

9借工程物资100000
应交税费进项税额13000
贷银行存款133000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:28

借在建工程100000
贷工程物资100000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:28

借固定资产100000
贷在建工程100000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:28

10借固定资产100000
应交税费进项税额13000
贷固定资产113000

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:29

第4个题目的答案如下

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:29

1.19年的账面价值100-(100-10)/10=91
低于可回收净额，需要计提减值

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:29

2.先计提折旧再计提减值

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:29

3计提了减值，按照60计提折旧

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:29

(4)A公司将来该设备价值回升，减值不可以转回

暖暖老师 解答

2020-05-29 10:30

(5)如果以后该设备不能再给A公司带来任何经济利益,如由于技术进步等原因。已不可 使用,此时做处置

过时的台灯 追问

2020-05-29 11:21

谢谢老师！

暖暖老师 解答

2020-05-29 11:26

不客气，麻烦给予五星好评

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相关问题讨论
你好，是不是还有运费单据？
2021-12-13 18:49:23
同学你好： 分录及计算如下： 借：营业收入 100000（当期内部交易确认的收入金额） 贷：存货 20000*0.75=15000 （期末个报存货成本中包含的未实现内部交易损益金额） 营业成本 100000-15000=85000 （前述二者差额计入营业成本即可）
2021-06-27 14:47:10
1借：其他权益工具投资-成本6400 贷：银行存款6400 借：其他权益工具投资-公允价值变动100 贷：其他综合收益 借：长投-投资成本12800%2B6360 盈余公积4 利润分配-未分配利润36 贷：银行存款12800 其他权益工具投资 -成本6400公允价值变动-100 借：其他综合收益 100 贷：盈余公积10 利润分批-未分配利润90 借：长投-投资成本 1840 贷：营业外收入70000*0.3-12800-6360 借：长投-损益调整（500-500*0.8-200）X0.3 贷：投资收益 2调整利润8000-评估增值存货（1500-1000）*0.2%2B存货实现了（500-300）=8000-100%2B200=8100 借：长投-损益调整8100*0.3 贷：投资收益8100*0.3 借：应收股利900 贷：长投-损益调整900
2020-06-11 22:51:41
(1)计算当期全部可抵扣进项税： 进料加工不得免征和抵扣税额抵减额=20÷4×3×(13%一9%)=0·6(万元) 免抵退税不能免征和抵扣税额=40×(13%一9%)=1·6(万元) ． 国内采购材料13万元进项税可抵扣；国内采购和进口的固定资产可以抵扣进项税额；海关对内销保税料件补征的增值税计入企业当期进项税从销项税中抵扣，期初留抵税额与本期进项税额一并抵扣。企业当期可抵扣进项税额：13十0.65%2B2%2B1.3%2B7.15一(1.6-0.6)=23.1(万元) (2)计算应纳税额： 销项税额包括内销免税料件的销项税和内销货物的销项税。 销项税额：15*13%%%2B13=14.95(万元) 应纳税额=14.95-23.1=一8.15(万元) (3)计算企业免抵退税总额： 免抵退税抵减额=20÷4×3×9%=1．35(万元) 免抵退税额=40×9%一l．35=2．25(万元) (4)比大小确定当期应退和应免抵的税款： 8.15>2．25．应退税款2．25万元。 当期免抵税额：免抵退税额一退税额=0 下期留抵税额=8.15-2.25=5.9万元
2020-03-26 18:37:03
你好，1、审批前，借：库存现金 500 贷：待处理财产损溢 500，后，借：待处理财产损溢 500 贷：营业外收入500 2、、审批前，借：待处理财产损溢 10000 贷：原材料 10000 后，借：其他应收款 5000 营业外支出3000 管理费用 2000 贷：待处理财产损溢 10000 3、审批前，借：待得理财产损溢 4000 累计折旧 1000 贷：固定资产 5000，后，借：营业外支出4000 贷：待得理财产损溢 4000
2019-12-23 15:26:02
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