纳税调整项目明细表(A105000)，老师请问汇算清缴时，收入类的其他和扣除类的其他分别填什么啊？谢谢老师

强健的板栗 追问

2020-05-29 07:49

老师，哪我去年的成本发票是暂估的，现在还没有收回来，调增的话是填在那个其他里呢？谢谢老师了

慧老师 解答

2020-05-29 08:15

你好，是的，没有发票在其他调增

强健的板栗 追问

2020-05-29 08:19

老师，请问是在扣除类的其他嘛？还是那个啊？

强健的板栗 追问

2020-05-29 08:28

老师，是填扣除类的其他是吧？请问账载金额和税收金额怎么填啊？

慧老师 解答

2020-05-29 08:39

在扣除类其他，账载金额填发票不合规或者没发票的合计数，税收金额填写0

强健的板栗 追问

2020-05-29 08:43

老师，哪发票在汇算清缴后又收回来了怎么办啊？

慧老师 解答

2020-05-29 08:53

收回来之后，正确处理应该重新申报2019年所得税汇算清缴，但这样很麻烦，一般税务机关会同意你在取得年度调减，不超过5年就行

强健的板栗 追问

2020-05-29 09:18

老师，哪我汇算清缴的时候是不是还是先把这部分没有发票的成本调减啊？谢谢老师，老师这个是直接填正数吧？调增调减正负数怎么确认啊？谢谢老师了

慧老师 解答

2020-05-29 09:23

要把没有成本的调增，增加你的应纳税所得额，扣除类其他账载金额填写正数，税收金额填0

强健的板栗 追问

2020-05-29 09:27

老师，比如说我是1000没有发票，哪我在扣除类账载金额填1000就好了是吧，谢谢老师

慧老师 解答

2020-05-29 10:20

是的，就这样填就行了