老师，单位去年计提暂估成本，在今年汇算清缴前没有取得相关发票，需要对成本做调增处理， 请问在纳税调整项目明细表的哪一栏填写呢？

激动的冬日 追问

2020-05-15 10:15

老师，银行代扣的年费，账户管理费，手续费在汇算清缴前没有取得发票，是不是也要调增，调增的话填在哪一栏？

文文老师 解答

2020-05-15 10:19

可以找银行索取发票，不主动索取，银行不会开
同样也是在 纳税调整项目明细表，扣除类，其他栏

激动的冬日 追问

2020-05-15 10:22

那利息收入需要做纳税调整吗？平时做账都是直接冲财务费用了

文文老师 解答

2020-05-15 10:31

利息收入不需要做纳税调整

激动的冬日 追问

2020-05-15 10:55

好的  谢谢老师  再问最后一个问题  去年计提的暂估成本今年汇算清缴前不能取得发票了 要调增  那去年做得那笔分录是不是需不需要冲掉？

文文老师 解答

2020-05-15 10:57

去年做得那笔分录，不需要冲掉

激动的冬日 追问

2020-05-15 11:00

那需要做什么账务处理呢？

文文老师 解答

2020-05-15 11:03

不需要做什么账务处理
也可以冲销原分录，再做有票的分录，附发票

激动的冬日 追问

2020-05-15 11:05

这个发票以后不可能取得了  需不需要冲原分录？还是放着就行  冲不冲无所谓呢

文文老师 解答

2020-05-15 11:08

若不冲，附原来凭证后面。