老师，去年对方给我们开的材料票，现在需要冲红，我这边已经入成本了，我需要怎么调账呢？

零度浪漫 追问

2020-05-28 16:26

付款时:借:预付账款，贷银行存款，
对方开来发票时:借:工程施工-合同成本-材料费，贷:预付账款

郭老师 解答

2020-05-28 16:26

你好，没有结转到主营业务成本吗？

郭老师 解答

2020-05-28 16:27

上面做相反的分录就可以。

零度浪漫 追问

2020-05-28 16:27

我们没有给甲方开票，没确认收入，所以成本没有结转

郭老师 解答

2020-05-28 16:29

上面分录做相反的就可以不影响你的汇算清交。

零度浪漫 追问

2020-05-28 16:30

好的老师，平时我们没有开票，成本月末要结转到主营业务成本吗？

郭老师 解答

2020-05-28 16:32

不需要确认成本的。

零度浪漫 追问

2020-05-28 16:32

是我们开票时确认收入结转成本是吗？

郭老师 解答

2020-05-28 16:35

好是的，是这么做的。