跨年更正申报工资，减少了员工人数，想请问更正申报后，这一块在企业所得税年报上应该怎么填表？

兰兰 追问

2020-05-28 16:07

是的，老师。现在更正以后，应该怎么填报？

兰兰 追问

2020-05-28 16:07

是在这个表上调整吗？

郭老师 解答

2020-05-28 16:09

借应付职工薪酬贷，利润分配，借现金贷应付职工薪酬，然后税收金额和实际金额减去调整的这个就可以。

兰兰 追问

2020-05-28 16:19

比如说，我多计提多发放了1万元，然后账上记载工资是5万元，我填企业所得税年报职工薪酬支出表的时候，按4万元填在税收金额和实际金额这里就行了，是吗？老师

郭老师 解答

2020-05-28 16:30

你好是的，可以这么理解。

兰兰 追问

2020-05-28 16:32

好的，老师。那更正申报工资表是不是也要附在凭证后面？以前的工资表已经装订，就不管它了，是吗？

郭老师 解答

2020-05-28 16:36

你好是的，可以呀。

兰兰 追问

2020-05-28 16:46

老师，如果是过了企业所得税年报征期，这个又应该怎么处理？

郭老师 解答

2020-05-28 16:48

你好，也就是你工资没有调增是吗？你可以问一下税务局写一个自查说明的。

兰兰 追问

2020-05-29 07:53

哦哦，好的老师，写自查说明以后再更正申报，是这样吗？

郭老师 解答

2020-05-29 08:29

这个得看你税务局要求的

兰兰 追问

2020-05-29 08:31

哦，好的老师，明白了，这种一般会罚款之类的吗？

郭老师 解答

2020-05-29 08:46

一般没有罚款的

兰兰 追问

2020-05-29 08:57

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2020-05-29 09:03

不用客气的。