你好老师。请问我们公司以40万现金投资入股其他公司，对方公司给我10%股份，另外再给我们40万商品。怎么做帐呢？

飞 追问

2020-05-27 20:52

就是，40万既给我们10个点股份，另外还给我们他们公司40万他们公司的货物

文老师 解答

2020-05-27 21:03

您这需要具体问清楚了是什么情况的

飞 追问

2020-05-27 21:10

就是我给您说的这种情况呢老师？您指的具体情况是哪方面？

文老师 解答

2020-05-27 21:19

您有投资协议吗，具体怎么说的，

飞 追问

2020-05-27 21:28

协议就是这么说的，协议就在我这里了

文老师 解答

2020-05-27 21:35

那这40万的活算是卖给您的吗

飞 追问

2020-05-27 21:38

就是我们公司以只出40万现金，可以获得10%股份并且再加40万商品。

文老师 解答

2020-05-27 21:39

那他有相应的商品的票据给您吗

飞 追问

2020-05-27 21:41

应该不会有。因为这事投资入股

文老师 解答

2020-05-27 21:53

那这样您这货物买了也不能所得税税前扣除，做账的话，可以是借库存商品长期股权投资（注册资本*10%）贷银行存款，差额是营业外收入或支出

飞 追问

2020-05-27 22:01

那这个分录，借方是80万了，贷方银行存款只有40万，您意思说，库存商品做营业外收入是吗？做成两笔分录？

文老师 解答

2020-05-28 12:12

他的注册资本是多少，

飞 追问

2020-05-28 12:12

您是说对方公司吗？

飞 追问

2020-05-28 12:13

老师您昨天说的不能税前扣除是啥意思？

文老师 解答

2020-05-28 12:23

是的，是对方公司。
您库存商品不是需要销售吗，那您没有正规的进货发票，那您的结转的成本不能所得税税前扣除

飞 追问

2020-05-28 12:24

哦。到时我问问，就是要销售。那意思我还是喊对方来个票最好是吧？

文老师 解答

2020-05-28 12:36

您好，是的，是这样的

飞 追问

2020-05-28 12:40

好的谢谢老师，那对方企业针对这批货只能做：借营业外支出   代库存商品  是吧？他们可以税前扣除吗

文老师 解答

2020-05-28 12:48

我估计他们的注册资本可能不是400的，400的10%=40