1. 5月10销售甲产品一批，价款100 000元，增值税额为13 000元，款项尚未收到。同时用银行存款代购货方支付运杂费1 000元。已销售产品的成本为60 000元。 2. 5月20销售A材料一批，价款10 000元，增值税额为1 300元，款项尚未收到。同时用银行存款支付运杂费400元。已销售材料的成本为6 000元。 3. 计算本月需交纳城市维护建设税为900元，教育费附加为450元。 6. 结转以上所有损益类账户到本年利润账户。 7. 企业所得税税率为20%，计算本月应交所得税额。（无纳税调整事项） 8. 结转所得税费用到本年利润账户。 9. 结转本年利润账户。请写出以上会计分录

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-27 18:13

你好
1. 5月10销售甲产品一批，价款100 000元，增值税额为13 000元，款项尚未收到。同时用银行存款代购货方支付运杂费1 000元。已销售产品的成本为60 000元。
借，应收账款114000
贷，主营业务收入100000
贷，应交税费——应增销13000
贷，银行存款1000

借，主营业务成本60000
贷，库存商品60000
2. 5月20销售A材料一批，价款10 000元，增值税额为1 300元，款项尚未收到。同时用银行存款支付运杂费400元。已销售材料的成本为6 000元。
借，应收账款11300
贷，其他业务收入10000
贷，应交税费——应增销1300

借，其他业务成本6000
贷，原材料6000

借，销售费用400
贷，银行存款400

3. 计算本月需交纳城市维护建设税为900元，教育费附加为450元。
借，税金及附加1350
贷，应交税费——应城900
贷，应交税费——应教 450
时间不够了，您再说句话

机智的故事追问

2020-05-27 18:15

还有后面的呜呜呜呜呜呜

立红老师解答

2020-05-27 18:20

你好，
6. 结转以上所有损益类账户到本年利润账户。
借，主营业务收入 100000
借，其他业务收入10000
贷，本年利润 110000

借，本年利润 67750
贷，其他业务成本6000
贷，主营业务成本60000
贷，销售费用400
贷，税金及附加1350
7. 企业所得税税率为20%，计算本月应交所得税额。（无纳税调整事项）
借，所得税费用8450
贷，应交税费——应所得税8450
8. 结转所得税费用到本年利润账户。
借，本年利润 8450
贷，所得税费用8450
9. 结转本年利润账户。
借，本年利润 33800
贷，利润分配——未分配利润 33800