送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-04-08 22:01

那计提时的分录是怎么做的呢

邹刚得老师 解答

2016-04-08 22:00

附加税,城建税根据实际缴纳的增值税,消费税,营业税计提 
个人所得税根据工资申报情况计提 
企业所得税根据利润情况计提 
印花税不需要计提

邹刚得老师 解答

2016-04-08 22:04

借;营业税金及附加     贷;应交税费-城建税,教育费附加,地方教育费附加 
借;应付职工薪酬    贷;应交税费-个人所得税 
借;所得税费用     贷;应交税费-企业所得税

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相关问题讨论
你好,借方记录应交税费,二级科目是具体的税种就可以了,贷方做银行存款。
2019-07-31 16:10:42
对,没错的,就是这么做的
2023-09-27 10:43:45
你好 印花税根据印花税应税行为发生情况申报 附加税根据增值税应纳税额填写申报
2020-01-08 15:27:40
你好,需要计提的呢,现在
2019-06-01 11:01:04
你好 增值税小规模是3% 一般纳税人有6% 10% 16%等税率 城建税=(增值税+消费税)*7%或5% 教育费附加=(增值税+消费税)*3% 地方教育费附加=(增值税+消费税)*2% 企业所得税利润总额的25% 个人所得税7级超额累进税率 印花税就看是什么税目了
2018-08-23 16:05:03
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