老师好，那个企业所得税年报纳税申报怎么做呢？

青春壹個敷衍的年華 追问

2020-05-27 17:38

我们是汽车4s 店的，人家说我们申报的有点问题，我们不知道这个怎么申报，根据什么填表

大海老师 解答

2020-05-27 17:40

具体是哪里申报有问题呢

青春壹個敷衍的年華 追问

2020-05-27 17:42

资产减值损失，投资收益，业务招待费用有问题

大海老师 解答

2020-05-27 17:46

业务招待费有扣除比例，企业发生的业务招待费支出按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
其他两项方便截图吗

青春壹個敷衍的年華 追问

2020-05-27 17:48

我们不知道这些费用的总金额是怎么来的，扣除比例知道

大海老师 解答

2020-05-27 17:53

A105000 第15行“（三）业务招待费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额。
A100000 第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据企业“资产减值损失”科目上的数额填报。
A100000 第9行“投资收益”：填报纳税人以各种方式对外投资所取得的收益或发生的损失。根据企业“投资收益”科目的数额计算填报，损失以“-”号填列。

青春壹個敷衍的年華 追问

2020-05-27 18:02

业务招待费用的账载金额和税收金额怎么算

大海老师 解答

2020-05-27 19:52

比如销售收入1000000，业务招待费账载金额1000，按发生额60%扣除，税收金额600，调增400。