老师请问，我19年工资多计提了，我现在做汇算清缴时是按实际发放19年工资金额填写吗？还是说多计提的部分我可以用来发放2020年1月份的工资，只要我在做汇算清缴前发完就就可以不用纳税调整了？？

郭老师

职称：初级会计师

2020-05-27 14:23

职工薪酬明细表账载金额填写，你计提的实际发了多少？你在实际金额和税收金额填写多少？

郭老师解答

2020-05-27 14:24

是的，只要汇算清交之前发下去都可以，不用调整。

晨光追问

2020-05-27 14:35

意思是我19年多计提的工资就算我2020年1月份时发完了，我汇算清缴实际发生额还是不能填19年计提的工资金额哦。应该是填实际发放的19年工资数吧？？

郭老师解答

2020-05-27 14:37

可以填写，
加上去的，
可以抵扣。

晨光追问

2020-05-27 14:45

如果我帐计提的是911031元，19年实际发生的工资是775382元，多计提的工资我发在2020年1月份工资里了。那我现在汇算清缴时那我账载金额可以填911031元，实际发放的也可以填911031元，税收金额也可以填911031元，是这样吗？

郭老师解答

2020-05-27 14:47

你好是的，可以。

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