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机智的篮球
于2020-05-27 12:41 发布 2348次浏览
小林老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2020-05-27 12:44
您好,汇算清缴前取得发票,汇算清缴无需调整。
小林老师 解答
2020-05-27 12:45
取得发票时,将原计提分录全部红字冲回,按照正确发票金额重新挂账计提,将进项税额体现。
机智的篮球 追问
2020-05-27 12:55
这部分成本是多挂的,不会取得发票。今年账务是红冲还是做以前年度损益调整。
2020-05-27 13:15
您好,还是通过以前年度损益调整科目,方便以后核对。
2020-05-27 13:17
做以前年度损益调整,会影响今年的所得税吗
2020-05-27 13:33
您好,通过以前年度损益调整(成本减少),您以前年度利润增加,但您纳税调整增加,所以本期以前年度损益调整不会影响今年企业所得税。
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小林老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
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