送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-27 12:44

您好,汇算清缴前取得发票,汇算清缴无需调整。

小林老师 解答

2020-05-27 12:45

取得发票时,将原计提分录全部红字冲回,按照正确发票金额重新挂账计提,将进项税额体现。

机智的篮球 追问

2020-05-27 12:55

这部分成本是多挂的,不会取得发票。今年账务是红冲还是做以前年度损益调整。

小林老师 解答

2020-05-27 13:15

您好,还是通过以前年度损益调整科目,方便以后核对。

机智的篮球 追问

2020-05-27 13:17

做以前年度损益调整,会影响今年的所得税吗

小林老师 解答

2020-05-27 13:33

您好,通过以前年度损益调整(成本减少),您以前年度利润增加,但您纳税调整增加,所以本期以前年度损益调整不会影响今年企业所得税。

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