老师，关于租金的入账问题。我们租了一个仓库，房东是个人，所以我们是去租赁管理中心代开发票的。租金是4w多，然后按期间这样3.28-4.27的时间段交房租。目前已交了3.28-5.27这两个月的租金了，然后租赁管理中心说发票只有一个月一个月的开，不开时间段的，但代开发票是开了一个季度的（4-6月），而且还包括3.28-3.31这两天的也开票的了，13w多。具体我应该怎么做账务处理？

宛童 追问

2020-05-27 11:16

不是，我知道是计入管理费用，我的意思是我付了两个月的款，但发票给我开了三个月零4天。
我做账是不是
借：管理费用 13w多
      贷：预付账款  8w多
            这里贷什么？？
或者是分月
借：管理费用  4月金额
       管理费用  5月金额
       这个还没付款的借什么科目
      贷：预付账款   4.5月的金额
            差额又贷什么？

黎老师 解答

2020-05-27 11:36

你好，付款时会计分录：借：其他应交款 贷：银存或者现金
按月收到发票会计分录   借：管理费用 4月金额  贷  其他应交款 4月金额 
少付多开发票，会在其他应交款明细帐显示。

宛童 追问

2020-05-27 12:19

那6月呢，6月的发票已经开了，456在同一张发票上，6月的费用我放在哪个科目先？

宛童 追问

2020-05-27 12:39

您看看图，我是付了4.5月的款

黎老师 解答

2020-05-27 14:20

你好，一个季度汇总计入管理费用科目。