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王晶老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-05-27 10:55

你好，高企要放弃研发加计扣除是要向税务局说明原因的呢，放弃之后不用填写加计扣除优惠表，高企优惠表要填写的

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你好，高企要放弃研发加计扣除是要向税务局说明原因的呢，放弃之后不用填写加计扣除优惠表，高企优惠表要填写的
2020-05-27 10:55:32
你好，同学。 是的，直接按这上面的数据处理就可以的
2020-04-15 11:59:08
你好，这个要从你的利润表里面的研发费用这个科目取数的。如果你有资本化，还要看你资产负债表的研发支出科目
2022-03-17 14:05:34
你好，同学，高新企业的话一定要研发加计扣除的
2024-06-01 17:21:46
你好！A107041 高新技术企业优惠情况及明细表第15项七、归集的高新研发费用金额（16+25）等于A107012 研发费用加计扣除优惠明细表中的允许扣除的研发费用合计。 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表中的第15项“归集的高新研发费用金额”是指企业在进行高新技术研究开发活动中，所投入的全部研发费用的总额。这一金额包括了内部研究开发投入和委托外部研发费用两部分。具体来说： 内部研究开发投入：涵盖了从人员人工到其他直接相关的费用，如人员人工费用、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、设计费用、装备调试费与实验费用以及其他相关费用等。 委托外部研发费用：指企业支付给境内外第三方机构的研究开发费用，这部分费用按照一定比例计入高新研发费用总额。 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表则记录了企业根据税法规定，可以享受加计扣除政策的研发费用总额。这意味着，企业在计算应纳税所得额时，可以将这部分研发费用按规定的比例（通常为150%）在税前加计扣除，从而减少应纳税所得额，达到减税的效果。 因此，A107041 表中的第15项“归集的高新研发费用金额”应当与A107012 表中的“允许扣除的研发费用合计”金额一致，以确保企业在享受税收优惠政策时，能够准确反映其研发投入的实际情况。
2024-10-14 19:51:14
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