不是高新企业 小规模企业，属于软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广等行业， 研发费用如何填年报 A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107012研发费用加计扣除优惠明细表 A107020所得减免优惠明细表 A107040减免所得税优惠明细表

欢呼的小熊猫 追问

2024-05-28 15:34

是的  是小微企业吗 是小微企业吗

朴老师 解答

2024-05-28 15:38

同学你好
勾选这些就可以

欢呼的小熊猫 追问

2024-05-28 15:49

但是只是勾这些，那研发费用如何申报，勾选的这些没有可以填研发费用的？

朴老师 解答

2024-05-28 15:54

在《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）第50行自行选择“按比例计算”或“按实际发生金额计算”两种不同计算方法计算全年加计扣除金额

欢呼的小熊猫 追问

2024-05-28 16:00

那像这种软件技术行业的，研发费用是不是可以全年100%扣除呢？
不是高新企业，需要分研发费用-资本化，后转到无形资产吗？

朴老师 解答

2024-05-28 16:05

同学你好
是的
研发成功后才转到无形资产