资产负债表未分配利润跟利润表的逻辑差额，是以前年度损益调整的累积发生额么？

诙谐的佩奇 追问

2020-05-27 10:04

这个逻辑差还是有一笔差额，就是发生的一笔以前年度损益调整，可能是什么原因呢？

诙谐的佩奇 追问

2020-05-27 10:05

以前年度损益调整这个科目发生额改为负数吗？比如税金附加以前多计提了，
待：以前年度损益 1
待：应交税费～城建税 -1
然后，
借：以前年度损益  1
待：利润分配-未分配利润  1
哪里错了吗

邹老师 解答

2020-05-27 10:12

你好，发生了以前年度损益调整的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

诙谐的佩奇 追问

2020-05-27 10:17

以前年度损益调整这个金额是累积发生额对吗！然后这个科目是不是不能用负数？

诙谐的佩奇 追问

2020-05-27 10:19

以前年度损益调整这个科目不是借方贷方是一致的么？为什么会有加减？

邹老师 解答

2020-05-27 10:27

你好，以前年度损益调整的借贷方发生额 的差额
比如你发生的业务，借；银行存款等科目，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 
那在计算勾稽关系的时候，就需要加上

诙谐的佩奇 追问

2020-05-27 10:33

以前年度损益调整借贷不会有差额啊？因为发生额不是都结转到未分配利润了么？

邹老师 解答

2020-05-27 10:36

你好，以前年度损益期末余额是0没有错，但是我给的公式（未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整）是发生额不是余额的意思啊

诙谐的佩奇 追问

2020-05-27 11:15

加减是什么意思 
是以前年度损益的发生额累积，不含结转到未分配利润这笔对吗？
比如
以前年度损益，借方发生了2  贷方发生了1，分别结转到未分配利润是借方2，贷方1，就是+2-1，对吗

邹老师 解答

2020-05-27 11:23

你好，比如你发生的业务
借；银行存款等科目1，贷；以前年度损益调整1
借；以前年度损益调整1，贷；利润分配——未分配利润1
这两笔分录就是一个金额，而不是两笔的合计金额
这个业务计算勾稽关系的时候就这样计算
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+1

诙谐的佩奇 追问

2020-05-27 11:28

如果第二笔发生的以前年度损益调整金额是贷方 2
是不是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+1-2？

邹老师 解答

2020-05-27 11:34

你好，你是只有两笔以前年度损益发生额，一笔贷方1，一笔贷方2的意思？

诙谐的佩奇 追问

2020-05-27 11:36

一笔借1，一笔贷2
是不是后面就应该是+1-2？

邹老师 解答

2020-05-27 11:41

你好，以前年度损益调整一笔借1，一笔贷2，那勾稽关系就是 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计—1+2