去年12月的工资没有计提也没有发放，然后1月我直接做的，借：管理费-员工薪酬，贷：库存现金，然后汇算清缴我做了调整，把今年 1 月发放的12月的工资算到了去年的成本里，我需要调整未分配利润吗？

小小 追问

2020-05-26 17:47

可以借:未分配利润  贷:管理费用吗

文文老师 解答

2020-05-26 17:50

分录是可以，但财务软件取数规则，会按借方取数。故建议做借方红字

小小 追问

2020-05-26 17:51

直接做这一个分录就可以了吗？不需要再通过以前年度损益调整科目吗？

小小 追问

2020-05-26 17:52

这样调的话今年度的报表勾稽不会出问题吗

文文老师 解答

2020-05-26 18:49

不需要再通过以前年度损益调整科目，因为该科目最后也要结转到未分配利润
同时，需要手动调整资产负债表上未分配利润期初余额

小小 追问

2020-05-26 20:01

那去年的财务报表不需要更改吗？

小小 追问

2020-05-26 20:02

如果我调整了期初数，那今年第一季度的报表不是也要更改，但是已经做了申报了

文文老师 解答

2020-05-26 20:10

去年的财务报表不需要更改。今年第一季度的报表也不用更改了

小小 追问

2020-05-26 20:13

我做了这个分录，借:未分配利润 借:管理费用（红字），未分配利润的数据不就有发生变话吗？为什么还要手动改期初数呢

文文老师 解答

2020-05-26 20:29

未分配利润的数据，期末数据会发生变动。

小小 追问

2020-05-26 20:45

期末数据会发生变化是什么意思？

文文老师 解答

2020-05-26 20:52

资产负债表未分配利润期末数据会变化