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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-26 14:50

小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

学堂用户_ph239473 追问

2020-05-26 15:05

是年度的汇算清缴的分录吗？

maize老师 解答

2020-05-26 15:12

是的，按准则是上面的，不过实务中是为了区别本年的以前年度区别可以做借未分配利润 贷应交税费－应交企业所得税  
补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

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相关问题讨论
你们公司如果有对外筹资等业务就用企业会计准则，反之就是小企业会计准则。
2018-09-26 11:09:52
小的一般就适合小公司，小规模 启用之后不能随意更换
2017-12-13 21:20:53
小企业会计准则是专门针对新成立的，规模比较小的企业设置的，小企业会计准则所使用的会计科目都是常用性的，没有太多特殊性的科目。
2018-11-30 09:57:33
你好 新企业会计准则。
2021-10-21 10:49:01
学员您好，1月加计抵减实际发生额要减去12月份进项冲回的部分 1月份实际缴纳12月份的增值税时，就按照12月申报表的金额来做就可以了 即， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 营业外收入
2022-02-21 17:39:27
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