老师，2019年的招待费我19年没有入账，到2020年1月入账的，借：利润分配_未分配利润 贷:银行存款，做所得税汇算清缴的时候需要把这个招待费和2019年入账的招待费一起合并进行调整吗？报所得税时年度的财务报表需要调整吗？

112234567 追问

2020-05-26 14:06

2019年度的所得税汇算清缴是需要调整的吗？

郭老师 解答

2020-05-26 14:06

你好是的，汇算清缴需要调整。

112234567 追问

2020-05-26 14:09

还有我这个分录的时候，还按照利润分配~未分配利润的金额做了提取法定盈余公积，这两个涉及了提取法定盈余公积和利润分配~未分配利润科目，2019年度的会计年报需要把这两个数据调进会计报表吗？

郭老师 解答

2020-05-26 14:11

冲你多计提的法定盈余公积就可以。

郭老师 解答

2020-05-26 14:11

分录都是做到这个月，不影响去年的。

112234567 追问

2020-05-26 15:08

好的，老师，2019年的其他应付款有借方余额，其他应收款有贷方余额，在做年报时需要重分类吗？

郭老师 解答

2020-05-26 15:21

你好，最好是重分类一下。

112234567 追问

2020-05-26 15:22

重分类的如果在第二年这个事项已经做平了，后面年度报表就和会计账上财务软件上导出的报表一样的吧

郭老师 解答

2020-05-26 15:23

你现在报表出现了负数吗？

112234567 追问

2020-05-26 15:28

科目总的一级科目没有没有出现负数，就是2019年其他应付款的明细科目有一个明细科目余额在借方，其他应收款的明细科目有一个在贷方，这种情况要重分类吗？

郭老师 解答

2020-05-26 15:30

这种可以不用。

112234567 追问

2020-05-26 15:35

谢谢老师，这个重分类是原则上需要分的吗？还是只有出现一级科目余额是负的需要重分类？还有个招待费19年的做到20年的金额在8000左右，我需要在19年会算了清缴做调整吗？还是金额小无所谓可以不做，

郭老师 解答

2020-05-26 15:37

你好，原则上应该分的分，不分都不影响你呀，今年清零。

112234567 追问

2020-05-26 15:38

好的谢谢老师，那个招待费今年调不调都没关系吧？按照重要性原则的话

郭老师 解答

2020-05-26 15:52

你好，可以调整的。

郭老师 解答

2020-05-26 15:52

招待费必须调整，这个税前扣除有比例。

112234567 追问

2020-05-26 15:55

好的感谢老师耐心解答

郭老师 解答

2020-05-26 16:01

不用客气的。