送心意

朴老师

职称会计师

2020-05-26 13:23

你这个算销售,视同内销的

冰一心 追问

2020-05-26 13:27

做营业外收入吗?需要提销项税额?

朴老师 解答

2020-05-26 13:37

视同内销的,做销售的分录

冰一心 追问

2020-05-26 13:44

比如购买时的成本就是113元,现在视同内销,做销售的分录,那么收入就是100元有13元的税额,同时是不是也得把这个材料出了?材料需要报废,这个怎么做呢

冰一心 追问

2020-05-26 13:44

这个收入不应该也算营业外收入的吗?

朴老师 解答

2020-05-26 13:51

你的材料没有处理?还在继续用吗

冰一心 追问

2020-05-26 13:52

材料供应商不需要我们给退回,让我们自己报废

朴老师 解答

2020-05-26 13:55

那你们自己报废就可以了

冰一心 追问

2020-05-26 13:58

这个材料报废的账务怎么处理呢,这个收入为什么不能作为营业外收入吗,只能视同内销销售?

朴老师 解答

2020-05-26 14:02

你可以做营业外收入,这个没事,并不是一种做法

冰一心 追问

2020-05-26 14:04

做营业外收入还需要提销项税额吗?报废的材料我是不是可以做营业外支出呢?购买时的进项税额需要转出吗?

朴老师 解答

2020-05-26 14:09

营业外收入不用做销项了,进项转出,报废的计入营业外支出

冰一心 追问

2020-05-26 14:16

银行还没有收到款,我能借应收账款贷营业外收入吗?做收入了,材料报废了,这个进项税额用转出吗,这个属于非正常损失吗

朴老师 解答

2020-05-26 14:26

1.什么时候收到再做
2.报废了直接转出进项,是不合格属于正常的

冰一心 追问

2020-05-26 14:54

做营业外和我们开的形式发票冲突吗

朴老师 解答

2020-05-26 14:59

嗯,你选择一种,你开形式发票就不做营业外了

冰一心 追问

2020-05-26 15:01

1也可以按照内销做收入做,提销项税额对吗,这样做的话,材料报废也走营业外支出吗?
2不管是做收入还是营业外收入,材料报废都需要进行税额转出是吗

朴老师 解答

2020-05-26 15:05

1.是的
2.是,都要转出哦

冰一心 追问

2020-05-26 16:25

视同内销做收入,那么材料就应该是正常出库,出库后的材料即使是废料进项税额不需要转出吧。因为这个已经视同内销做收入了

朴老师 解答

2020-05-26 16:29

你如果做了收入就不用转出了

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