老师，进口一批材料由于质量问题，需要退货，但是进口的货物的款我们已经付完，材料不需要我们给供应商退回，我们给供应商开具形式发票，供应商把款给我们，那么我要怎么做账呢

冰一心 追问

2020-05-26 13:27

做营业外收入吗？需要提销项税额？

朴老师 解答

2020-05-26 13:37

视同内销的，做销售的分录

冰一心 追问

2020-05-26 13:44

比如购买时的成本就是113元，现在视同内销，做销售的分录，那么收入就是100元有13元的税额，同时是不是也得把这个材料出了？材料需要报废，这个怎么做呢

冰一心 追问

2020-05-26 13:44

这个收入不应该也算营业外收入的吗？

朴老师 解答

2020-05-26 13:51

你的材料没有处理？还在继续用吗

冰一心 追问

2020-05-26 13:52

材料供应商不需要我们给退回，让我们自己报废

朴老师 解答

2020-05-26 13:55

那你们自己报废就可以了

冰一心 追问

2020-05-26 13:58

这个材料报废的账务怎么处理呢，这个收入为什么不能作为营业外收入吗，只能视同内销销售？

朴老师 解答

2020-05-26 14:02

你可以做营业外收入，这个没事，并不是一种做法

冰一心 追问

2020-05-26 14:04

做营业外收入还需要提销项税额吗？报废的材料我是不是可以做营业外支出呢？购买时的进项税额需要转出吗？

朴老师 解答

2020-05-26 14:09

营业外收入不用做销项了，进项转出，报废的计入营业外支出

冰一心 追问

2020-05-26 14:16

银行还没有收到款，我能借应收账款贷营业外收入吗？做收入了，材料报废了，这个进项税额用转出吗，这个属于非正常损失吗

朴老师 解答

2020-05-26 14:26

1.什么时候收到再做
2.报废了直接转出进项，是不合格属于正常的

冰一心 追问

2020-05-26 14:54

做营业外和我们开的形式发票冲突吗

朴老师 解答

2020-05-26 14:59

嗯，你选择一种，你开形式发票就不做营业外了

冰一心 追问

2020-05-26 15:01

1也可以按照内销做收入做，提销项税额对吗，这样做的话，材料报废也走营业外支出吗？
2不管是做收入还是营业外收入，材料报废都需要进行税额转出是吗

朴老师 解答

2020-05-26 15:05

1.是的
2.是，都要转出哦

冰一心 追问

2020-05-26 16:25

视同内销做收入，那么材料就应该是正常出库，出库后的材料即使是废料进项税额不需要转出吧。因为这个已经视同内销做收入了

朴老师 解答

2020-05-26 16:29

你如果做了收入就不用转出了