某企业每年平均现金需要量为200万元，有价证券的利率为8%，假定企业现金与有价证券之间的转换成本每次为50元，几种现金持有量对应的短缺成本如下：20000—6000 ，40000-4000,60000-2500，80000-2000. 　　要求： 　　（1）利用成本分析模式计算最佳现金持有量； 　　（2）利用存货模式计算最佳现金持有量和最低的总成本； 　　（3）利用存货模式计算最佳有价证券交易间隔期。

某企业每年平均现金需要量为200万元，有价证券的利率为8%，假定企业现金与有价证券之间的转换成本每次为50元，几种现金持有量对应的短缺成本如下：20000—6000 ，40000-4000,60000-2500，80000-2000.　　要求：　　（1）利用成本分析模式计算最佳现金持有量；　　（2）利用存货模式计算最佳现金持有量和最低的总成本；　　（3）利用存货模式计算最佳有价证券交易间隔期。

答： （1）现金持有20000，机会成本=20000/2*8%=800,总成本=6800 现金持有40000，机会成本=40000/2*8%=1600,总成本=5600 现金持有60000，机会成本=60000/2*8%=2400,总成本=4900 现金持有80000，机会成本=80000/2*8%=3200,总成本=5200 最佳现金持有量为60000 （2） 最佳现金持有量=（2*2000000*50/8%）^(1/2)=50000 最低总成本=（2*2000000*50*8%）^(1/2)=4000 （3）转换次数=2000000/50000=40次 间隔期=360/40=9天

某企业每年平均现金需要量为200万元，有价证券的利率为8%，假定企业现金与有价证券之间的转换成本每次为50元，几种现金持有量对应的短缺成本如下：20000—6000 ，40000-4000,60000-2500，80000-2000.　　要求：　　（1）利用成本分析模式计算最佳现金持有量；　　（2）利用存货模式计算最佳现金持有量和最低的总成本；　　（3）利用存货模式计算最佳有价证券交易间隔期。

答： 您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

已知某企业用现金分析模式确定的机会成本为4000元,用现金存货模式计算的现金持有量为40000元，现金与有价证券的交易间隔期为72天。要求计算：（1)现金存货模式下的机会成本。（2）机会成本率（有价证券年利率）。（3）现金年用量。（4）现金与有价证券的每次转换成本。（5）现金管理相关成本。

答： 你好，现金存货模式下的机会成本=1/2*4000=2000 因为机会成本=持有量/2*机会成本率 即2000=40000/2*机会成本率 所以机会成本率=2*2000/40000=10% 交易次数=360/间隔期=360/72=5=年用量/持有量 年用量/40000=5，年用量=5*40000=200000 每次转换成本=400元 现金管理相关成本=4000元。