资产折旧、摊销及纳税调整明细表(A105080) 所得税汇算清缴这个明细表可以不填吗 ？为什么资产负债表的固定资产有固定资产原价 累计折旧 固定资产账面价值 而无形资产只有个期初数 期末数呢 ？

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 08:49

我们以前老会计没有填写  但是也通过了呀

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 08:50

另外我们还有个长期待摊费用科目      是酒店的装修费用   然后酒店都是租的别人的   我要填哪一列呢？
另外我如何得知长期待摊费用税法是怎么规定的呢   ？

小林老师 解答

2020-05-26 08:54

您好，只要您费用类A104000折旧摊销费要有金额，A105080必须填写。

小林老师 解答

2020-05-26 08:55

您好，长期待摊费用税法申报是按租赁年限摊销。

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 08:57

1、我们无形资产是软件   表上提示可以享受加速折旧方法  去年所得税汇算清缴时候老会计都没有填   我今年怎么处理呢？
2、我们还有个长期待摊费用科目 是酒店的装修费用 然后酒店都是租来的，我如何知道税法 的摊销呢？

小林老师 解答

2020-05-26 09:02

您好，一次性加速折旧只能在入账当年选择，以后年度不可调整。经营租赁资产装修费可在长期待摊费用核算，税法规定上述摊销是按剩余租赁期限摊销。