请问其他应收款-职工水电费、住宿费。这个在贷方有余额怎么办？

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-25 22:36

在工资表里面扣的员工的费用

大海老师 解答

2020-05-25 22:50

那扣的员工的这类费用，为什么会扣，后期会怎么处理？

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-25 22:52

公司包吃住，但是水电费自理，超过标准的住宿费也需要自理，所以就在工资里，从工资里扣出来了，入账的时候做成了其他应收款

大海老师 解答

2020-05-25 22:56

您好，可以从应发工资数据中扣除，这样就不用挂在其他应收款下了。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-25 22:58

但是已经做了的，需要怎么调整呢？这部分还计提了的，需要冲红吗？

大海老师 解答

2020-05-25 23:06

是的，之前计提的需要红冲。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-25 23:07

冲红之后的分录呢？

大海老师 解答

2020-05-25 23:16

冲红后的做法要看你们扣的这些费用是不是后期支付给第三方？

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-25 23:17

不支付了

大海老师 解答

2020-05-25 23:21

不支付了，其实就相当于员工工资减少，比如工资1000，水电费房租50
借：管理费用 950
贷：应付职工薪酬 950
借：应付职工薪酬950
贷：银行存款 950

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-25 23:25

之前做的计入了其他应收款，现在冲红。借管理费用-50，贷应付职工薪酬-50。借其他应收款50，贷应付职工薪酬50？

大海老师 解答

2020-05-25 23:27

借 管理费用-50
贷 应付职工薪酬-50
借 应付职工薪酬 -50
贷 其他应收款-50

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-25 23:28

第二步为什么也要用负数表示呢？

大海老师 解答

2020-05-25 23:32

对错误凭证进行更正，用红冲，这样科目余额表里的数据更准确，方便查账。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-25 23:33

哦，那如果不支付了是不是就做这两笔冲红就可以了？

大海老师 解答

2020-05-25 23:43

是的，两笔红冲即可