2019年支付房租（2019.6-2020.5），且2019.6-2019.12已摊销，但2020年汇缴前未收到发票，2020年6月收到发票。2019年汇缴如何调整？如何会计处理？2020年6月如何会计处理？如何追溯调整企业所得税？

无语的小虾米 追问

2020-05-25 21:42

老师，这个问题时回答完了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 21:43

你现在分录不用处理，
你只是调表不调账，直接报表做调增就可以了。
然后企业所得税增加
借所得税费用
贷应交税费 所得税

无语的小虾米 追问

2020-05-25 21:49

2020.6开票不用做会计处理？不用汇缴处理？

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 21:51

不用，你这开票只是附件处理，
你这之前在会计上已经做过处理了，你现在只是税法上没票不可扣除，调表不调账的

无语的小虾米 追问

2020-05-25 22:31

谢谢老师！

无语的小虾米 追问

2020-05-25 22:37

2020年6月收到发票后是需要更改2019汇算清缴的吧？

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 22:37

不用去更改，你在二零年汇算的时候，做条件就是了。

陈诗晗老师 解答

2020-05-25 22:37

不用去更改，你在二零年汇算的时候，做调减就是了。

无语的小虾米 追问

2020-05-26 16:52

好的，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-05-26 16:56

不客气，祝你工作愉快