2019年2月份已抵扣认证的一张发票，2019年8月份收到税务所通知 这张发票是失控发票，要做进项转出，成本也需要转出，请问会计分录怎么做？

孝顺的水蜜桃 追问

2020-05-25 14:04

不是，是买的发票

郭老师 解答

2020-05-25 14:04

之前分录是怎么做的？

孝顺的水蜜桃 追问

2020-05-25 14:22

借：原材料86237.07，应交税金-进项 13797.93，贷：应付账款；借：生产成本86237.07，贷：原材料86237.07；借：库存商品86237.07，贷：生产成本86237.07；借：主营业务成本86237.07，贷：生产成本86237.07

孝顺的水蜜桃 追问

2020-05-25 14:23

借：原材料86237.07，应交税金-进项 13797.93，贷：应付账款100035；借：生产成本86237.07，贷：原材料86237.07；借：库存商品86237.07，贷：生产成本86237.07；借：主营业务成本86237.07，贷：库存商品86237.07

孝顺的水蜜桃 追问

2020-05-25 14:23

第一个错的

郭老师 解答

2020-05-25 14:27

借应付账款贷原材料进项转出。
借原材料贷生产成本，
借生产成本贷库存商品
借主营业务成本负数贷库存商品负数。

孝顺的水蜜桃 追问

2020-05-25 14:43

后面三个分录和你一样的，应付账款我还没有红冲，其余的我是这么做的，借：原材料13797.93，贷：进项转出13797.93；借：营业外支出10035，贷：原材料10035，这样可以吗

郭老师 解答

2020-05-25 14:48

虚增的，你应该调整吧。

孝顺的水蜜桃 追问

2020-05-25 15:13

这是之前已经入账了，在后面月份调整 ，借：应付账款 ，贷：营业外支出 这样可以不

郭老师 解答

2020-05-25 15:25

你好，可以这么做的，