甲公司为增值税般纳税入。2019年1月，甲公司因生产需要，决定用自营方式建造一间材料仓库。相关资料如下。 （1）2019年1月5日，购入工程用专项物资20万元，增值税为32万元，该批专项物资已验收入库，款项用银行存款付讫。 （2）领用上述专项物资，用于建造仓库。 （3）领用本单位生产的水泥一批用于工程建设，该批水泥成本为2万元，税务部门核定的计税价格为3万元，增值税税率为16%。 （4）领用本单位外购原材料一批用于工程建设，原材料实际成本为1万元，应负担的增值税为0.16万元。 （5）2019年1月至3月，应付工程人员工资2万元，用银行存款支付其他费用0.92万元. （6）2019年3月31日，该仓库达到预定可使用状态，预计可使用20年，预计净残值为2万元，采用直线法计提折旧。 （7）2023年12月31日，该仓库突遭火灾焚毁，残料估计价值5万元，验收入库，用银行存款支付清理费用2万元。经保险公司核定应赔偿损失7万元，尚未收到赔款。甲公司确认了该仓库的毁损损失。

精明的冰棍 追问

2020-05-25 10:56

做分录啊

精明的冰棍 追问

2020-05-25 10:56

这是一道实务题

暖暖老师 解答

2020-05-25 10:58

第一个题目数字不对，是不是200

精明的冰棍 追问

2020-05-25 11:00

您说是物资200万对嘛   题里给的是20万 应该题错了 如果是200万应该怎么做  我和我的答案对比一下 谢谢您

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:03

1借工程物质200
应交税费进项税额32
贷银行存款232

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:03

2姐在建工程200
贷工程物资200

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:04

3借在建工程2.48
贷库存商品2
应交税费销项税额0.48

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:04

4借在建工程1
贷原材料1

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:04

5借在建工程2.92
贷应付职工薪酬2
银行存款0.92

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:05

6借固定资产206.4
贷在建工程206.4

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:06

7.累计折旧是（206.4-2）/240*（12*4+9）=48.54

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:07

借固定资产清理157.86
累计折旧48.54
贷固定资产206.4

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:07

借原材料50000
贷固定资产清理50000

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:07

借固定资产清理2
贷银行存款2

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:07

借其他应收款7
贷固定资产清理7

暖暖老师 解答

2020-05-25 11:08

借营业外支出147.86
贷固定资产清理147.86