公司购入一辆汽车，开了增值税专用发票，不含税价格是126371.68元，入账做的是不含税价格，但计提折旧的账面价值是以含税的价格，这样对吗？而且计提折旧也没有减掉残值率

标致的耳机 追问

2022-03-16 17:07

是一般纳税人，就是账面做126371.68，就要以这个数来做折旧是吗，不能以含税价格做是吗

郭老师 解答

2022-03-16 17:08

好对的是的是这么做的。

标致的耳机 追问

2022-03-16 17:17

123671.68需要乘以残值率吗

郭老师 解答

2022-03-16 17:22

你好，对的是的，是这么做的。

标致的耳机 追问

2022-03-16 17:38

那之前做错的，今年我还能改，去年的怎么办呢

郭老师 解答

2022-03-16 17:39

可以的，多做了还是少做了，用以前年度损益调整来做。

标致的耳机 追问

2022-03-16 17:59

我返结21年12月的账做冲掉多做的可以吗

郭老师 解答

2022-03-16 17:59

可以的，申报给税务局的申报表也需要修改。

标致的耳机 追问

2022-03-17 10:45

申报的报表要怎么修改

郭老师 解答

2022-03-17 10:50

你好，你在12月份反结账，修改出来的申报表和你税务局申报的肯定不一致，根据出来的重新去修改就可以的。

郭老师 解答

2022-03-17 10:50

我也不知道你需要修改具体的哪一个科目啊。