送心意

meizi老师

职称中级会计师

2020-05-25 10:21

结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税


结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
  你套金额进去结转就行了

靓猪 追问

2020-05-25 10:24

我现在是要结转这笔业务的主营业务成本

meizi老师 解答

2020-05-25 10:32

你好 主营业务成本  。你就按你销售的数量*你成本价来计算   做借主营业务成本贷库存商品就行了

靓猪 追问

2020-05-25 10:35

你好,成本价怎么样来确定

meizi老师 解答

2020-05-25 10:41

你好 你们购进的时候不是有成本价*数量就是你的购进金额吗

靓猪 追问

2020-05-25 10:49

如购进时是5000元,而这个月销售了500吨,就用5000*500来结成本吗?

meizi老师 解答

2020-05-25 10:52

你好  要看单价。   如果你之前购进的单价是5000元的话  那么就是这个5000*500来结成本

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相关问题讨论
要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
你好,最后的贷应交税费-应交增值税去掉就对
2018-11-27 19:40:55
你好,你实际认证多少进项税额.按实际认证的进项和销项比较,如果有应纳税再结转出来,是留抵就不用结转出来
2022-03-10 14:45:42
是的。就是这样老做分录的 
2021-08-16 13:01:05
第三笔分录是:借:应交税费——未交增值税80000,贷:应交税费——应交增值税(转出未出未交增值税)80000
2017-11-01 19:04:01
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