你好!本月销售金额11055842.85元,销项税额1437259.75元。进项金额10893920.45元,进项税额1416209.55元,应交增值税为21050.2元。请问怎样结转成本
靓猪
于2020-05-25 10:19 发布 747次浏览
- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
2020-05-25 10:21
结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;,
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
你套金额进去结转就行了
相关问题讨论

要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38

你好,最后的贷应交税费-应交增值税去掉就对
2018-11-27 19:40:55

你好,你实际认证多少进项税额.按实际认证的进项和销项比较,如果有应纳税再结转出来,是留抵就不用结转出来
2022-03-10 14:45:42

是的。就是这样老做分录的
2021-08-16 13:01:05

第三笔分录是:借:应交税费——未交增值税80000,贷:应交税费——应交增值税(转出未出未交增值税)80000
2017-11-01 19:04:01
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