老师 跨年房租忘记摊销 19年全部计入费用 20年才想起忘摊销做分录 预付账款 房租 贷 未分配利润 那纳税调整时调增房租全款还是只调整19年应摊销的房租?

帆 追问

2020-05-25 10:20

老师现在是20年5月份 对19年所得税进行汇算清缴吧？  那不是应该只调整19年2个月应该摊销的房租费用吗？

帆 追问

2020-05-25 10:21

20年各月份的摊销费不应该等21年汇算清缴时在做调增吗？

郭老师 解答

2020-05-25 10:22

本来在二零年的费用，你做到了一九年，是不是应该调增
而一九年的正常扣除

帆 追问

2020-05-25 10:25

就是房租27500元/年  2019年应摊销两个月  我当时全计入管理费用了  没有摊销  2020年4月调整的分录  借 预付账款房租  贷未分配利润   现在做汇算清缴的话  应该调增19年所应该分摊的房租费对吗？

帆 追问

2020-05-25 10:27

19年应该分摊的没有发票 不能做税前扣除？而不是全款房租都调增

郭老师 解答

2020-05-25 10:27

应该调增19年所应该分摊的房租费对吗？
这个调增的是27500/12*10

帆 追问

2020-05-25 10:30

19年11月12月   2个月   19年只分摊2个月    不应该是27500/12*2吗？

帆 追问

2020-05-25 10:31

当时记录的是管理费用27500银行存款27500   19年没有摊销一次性全计入费用了

帆 追问

2020-05-25 10:32

2020年发现应该摊销 所以做出来分录  借 预付账款-房租  贷利润分配-未分配利润了

帆 追问

2020-05-25 10:33

目前正在做汇算清缴  请问 纳税调增应该调那个数？

郭老师 解答

2020-05-25 10:38

19年11月12月 2个月 19年只分摊2个月 不应该是27500/12*2吗？
没有说不是
不允许抵扣的，才需要调增
允许抵扣两个月
调增不就是10个月

帆 追问

2020-05-25 10:40

27500是全部没有发票  19年应该分摊2个月  20年分摊10个月   现在在对19年全年所得税做汇算清缴吧  那纳税申报表表上是不是只应该调增19年应该分摊的2个月的房租费用?对吧

郭老师 解答

2020-05-25 10:41

调增的是12个月的
调增27500
没有发票一个月都不可以抵扣

帆 追问

2020-05-25 10:42

单数19年签完租赁合同时 把27500全部一次性计入管理费用了  后来20年做出应该分摊的的分录调整  是不是现在汇算清缴时也只对19年的2个月调整 还是27500全款调增

帆 追问

2020-05-25 10:42

我问的是纳税调整应该调增的数  不是20年入账时应该调增的数

郭老师 解答

2020-05-25 10:45

你好
27500全部调增