我做了借：以前年度损益调整，贷：应收帐款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整后，会破坏净利润+未分配利润期初=未分配利润期末这个公式吗？

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 11:48

就是我在资产负债表上调一下公式就行了是吗？

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 11:49

以前年度损益调整最终转入了未分配利润耶！已经结平了

邹老师 解答

2019-07-11 11:51

你好，这个不需要调整公式，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以了
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 11:52

我刚刚好就是差了以前年度损益调整这个数

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 11:53

就是不用管它是吗？直接报送上去这样符合吗

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 11:56

我的净利润是28514.97，未分配利润期初是-215279.57，期末是-189765.82，这样一加起来就不相等了

邹老师 解答

2019-07-11 11:58

你好，是的，符合勾稽关系就可以了的 
加上以前以前年度损益调整符合这个勾稽关系就没有问题的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 11:59

以前年度损益调整期末没有余额的耶

邹老师 解答

2019-07-11 12:00

你好，是加上或减去发生额，而不是余额

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 12:00

那我报送报表是要加上以前年度损益调整吗

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 12:01

借贷方同时发生

邹老师 解答

2019-07-11 12:01

你好，未分配利润栏次是需要包括以前年度损益调整的影响

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 12:13

如果我加上它，资产负债表的资产和负债就不相等了

邹老师 解答

2019-07-11 12:17

你好，资产=负债+所有者权益啊
而不是资产=负债

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 12:21

对啊！如果我在资产负债表的未分配利润加上期末加上以前年度损益调整这个数，资产就不等于负债➕所有者权益了

邹老师 解答

2019-07-11 12:23

你好，资产负债表的资产始终是等于负债➕所有者权益的
只是资产负债表与利润表之间不能按这个公式计算勾稽关系，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计
而是按这个公式:未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整，来计算勾稽关系

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 12:30

那我报送资产负债表上去，未分配利润那栏我是不是不能改，直接按照软件出来的数来上传，有没有问题？如果税局的人不知道我有以前年度损益调整的话，那么净利润➕未分配利润期初就不等于未分配利润期末了

邹老师 解答

2019-07-11 12:52

你好，是按你软件的期末未分配利润数据填写，不需要更改
数据如果有疑问，你可以针对税局疑问部分做相关说明就是了

W是韦姐姐 追问

2019-07-11 13:00

嗯嗯，好，我以为要调期初数然后才上传报表

邹老师 解答

2019-07-11 13:03

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢