公司前两年都有盈利但是忘提取法定盈余公积了 可以在把两年的合在一起一起补提吗 还是说分两次提 另外就是在补提法定盈余公积时需要用到以前年度损益调整吗 还是说直接 借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积 借 未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积

大杨 追问

2020-05-13 14:27

再请教一下汇算清缴时的未弥补亏损和账面上的未弥补亏损不一致 这个需要调整吗

立红老师 解答

2020-05-13 14:41

你好，这个应是不一样的，汇算清缴时的未弥补亏损应是账上未分配利润的亏数加上调增减掉调减

大杨 追问

2020-05-13 14:50

那会计账面上需要反映吗？等于是去年盈利后法定盈余公积没计提 但是今年汇算清缴后发现所得税多计提了税也多交了 那今年补提的话 是按照汇算清缴后的提还是按去年末的提？ 分录该如何写呢

立红老师 解答

2020-05-13 14:56

你好，补提盈余公积是按税收利润 提取的。应是按按去年年末数提的。

大杨 追问

2020-05-13 14:58

好的 谢谢老师~

立红老师 解答

2020-05-13 14:59

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。