老师 去年的租金还没收到发票，所以一直没有入账，可不可以这个租金等收到发票的时候在做了

四季 追问

2020-05-25 09:14

每个月都要做摊销吗？

四季 追问

2020-05-25 09:15

那我汇算清缴的时候这个怎么处理

庄老师 解答

2020-05-25 09:19

你好，是的，每个月都要做摊销租金，之前少做要补，借以前年度损益调整，贷预付账款，汇算清缴之前发票能拿到吗

四季 追问

2020-05-25 09:24

可以，今天去开了，而且他家去年一直在做零申报，现在在做去年的账，所以就可以直接做凭证

四季 追问

2020-05-25 09:25

计入成本费用要怎么写分录呢

庄老师 解答

2020-05-25 09:26

现在在做去年的账，所以就可以直接做凭证，借主营业务成本，管理费用，贷预付账款，

四季 追问

2020-05-25 09:33

是这样子吗借主营什么成本178499  贷预付账款178499   每月摊销借管理费用   贷预付账款？

庄老师 解答

2020-05-25 09:34

你好，是的，可以这样处理的，

四季 追问

2020-05-25 09:34

那我收到发票时候呢

四季 追问

2020-05-25 09:35

我直接就做收到发票了

庄老师 解答

2020-05-25 09:38

你好，冲掉以前的，重新做账，实际中也可以在收到发月份直接做附件