老师，19年年报资产负债表货币资金是3000元，但是实际银行账户余额是50000元，这个2020年期初该怎么调整做账呢？

魔鬼中的天使 追问

2020-05-24 21:24

老师，没有太明白，可以给细解释下吗？可以详细说下怎么调整吗？

小林老师 解答

2020-05-24 21:31

您好，您先查未达账形成的原因，是否是与损益类科目相关。若无关，那就直接按资产负债表相关科目做账计入，若与损益相关，则通过以前年度损益调整科目将损益类科目过度到19年。

魔鬼中的天使 追问

2020-05-25 08:26

老师，是不是公户的每笔业务都必须得跟账对上呢，如果去年余额是3000，今年我录入期初可以不按他这个录吗？按实际银行对账单的余额可以吗？

小林老师 解答

2020-05-25 09:25

您好，对于银行余额，最好账与对账单金额一致。