老师，我单位是个体工商户定期定额的，税务局核定的是季度九万元 那么我季度开具了十万元的发票，需要缴纳增值税和个人经营所得税吗

安 追问

2020-05-24 16:21

缴纳哪一个税呢

刘茜老师 解答

2020-05-24 16:27

销售额变了，所以要交增值税，个人经营所得税

刘茜老师 解答

2020-05-24 16:28

还有附加税也要交

安 追问

2020-05-24 16:29

我开具的是普票，不是增值税季度三十万免税的吗

刘茜老师 解答

2020-05-24 16:41

个体户定期定额有别与小规模30万免税的规定。
对于定期定额户超过定额部分的情况，可以这样考虑：

税务机关在纳税检查（包括日常管理）过程中发现定期定额纳税人，在核定期内实际经营额超过核定定额20%，且未按期如实纳税申报、补缴税款的，应补征税款，加征滞纳金，但暂不定性偷税，不予处罚。

主管税务机关在发现定期定额户实际经营额超过税务机关核定定额20%的次月，可按照实际经营额重新调整其定额。
超过了税局不会处罚，但是不补交超过部分，会重新核定。

安 追问

2020-05-24 16:43

也就是说，增值税和个人经营所得税都得按照九万元来嘛
如果超过了没有缴纳的话，就会重新核定而已是吗

刘茜老师 解答

2020-05-24 16:44

对 所以最好就是申报缴纳

安 追问

2020-05-24 17:51

那么如果开具的是专票的话，是不是不管开多少，增值税和附加税和个人经营所得税都要全额缴纳呀

刘茜老师 解答

2020-05-24 17:53

是的，开专票没有免增值税的规定，全额缴纳。

安 追问

2020-05-24 17:54

个人经营所得税也是要缴纳的吧

刘茜老师 解答

2020-05-24 18:02

你好 增值税开专票还是普票不影响你个人经营所得税的，它是按照销售额算的。

安 追问

2020-05-24 18:03

也就是说开专票的话，只要不超核定的九万，个人经营所得税是不用缴纳的，对吗老师

刘茜老师 解答

2020-05-24 20:43

个人经营所得按照核定的定额计算即可，不会新增个人经营所得