企业所得税汇算清缴时，由于公司只有一个人，做账时员工工资，社保费用这些都放在管理费用里面了，导致资产负债表报表中应付职工薪酬那里是0，汇算清缴中职工薪酬支出与纳税调整明细表账载金额那里可以填0吗？

lemon tree 追问

2020-05-24 15:01

蒋老师那可以填跟实际发生额一样吗？我刚试填了下，这样的话我们就要补交税了

蒋飞老师 解答

2020-05-24 15:04

实际发生额，账载金额，税收金额都填写一样的

lemon tree 追问

2020-05-24 15:08

蒋老师，纳税调整项目明细表中利益支出是包含哪些呀？

lemon tree 追问

2020-05-24 15:08

银行手续费支出算吗

蒋飞老师 解答

2020-05-24 15:42

主要是银行借款利息，不包括手续费的

lemon tree 追问

2020-05-24 15:45

那纳税调整项目明细表中没有涉及到要调整的项目了，可以不填吗

蒋飞老师 解答

2020-05-24 15:48

可以的，可以不用填写的